染雾税收风险管理自查报告 篇一
税收风险是企业经营过程中必然面临的一个重要问题。为了降低税收风险对企业的影响，提高企业的竞争力和可持续发展能力，税收风险管理自查成为了企业管理的重要环节。本文将对税收风险管理自查报告进行详细的介绍和分析。
一、自查对象和目的
自查对象为企业的税收风险管理工作，目的是发现问题、解决问题，提高企业的税收合规性和管理水平。
二、自查内容和方法
1. 自查内容：
（1）企业的税收风险管理制度和流程是否完善；
（2）企业的税收风险管理措施是否得当；
（3）企业的税务申报和缴纳是否规范；
（4）企业的税收风险管理工作是否落实到位。
2. 自查方法：
（1）查看企业的税收风险管理制度和流程文件，了解其是否完善；
（2）与企业的相关人员进行面对面交流，了解税收风险管理措施的实施情况；
（3）查阅企业的税务申报和缴纳记录，核实是否规范；
（4）检查企业的税收风险管理工作的具体落实情况，例如员工培训、风险预警等。
三、自查结果和问题分析
1. 自查结果：
（1）税收风险管理制度和流程较为完善，但存在一些细节不够清晰的问题；
（2）税收风险管理措施得当，但需要加强对员工的培训和风险意识的提高；
（3）税务申报和缴纳基本规范，但存在一些纰漏和不及时的情况；
（4）税收风险管理工作落实到位，但需要加强风险预警和应对措施的制定。
2. 问题分析：
（1）税收风险管理制度和流程不够清晰，可能导致员工对操作流程的理解不准确；
（2）员工的税收风险意识较低，可能导致对潜在风险的忽视；
（3）税务申报和缴纳的纰漏和不及时，可能会导致税务部门的罚款和处罚；
（4）风险预警和应对措施的制定不够完善，可能导致企业在发生风险时无法及时应对。
四、自查建议和改进措施
1. 自查建议：
（1）完善税收风险管理制度和流程，明确工作职责和操作流程；
（2）加强员工的培训和风险意识的提高，提高员工对税收风险的识别和应对能力；
（3）规范税务申报和缴纳流程，加强内部监督和审计；
（4）完善风险预警和应对措施，及时制定风险应对方案。
2. 改进措施：
（1）制定和完善税收风险管理制度和流程文件，明确工作职责和操作流程；
（2）加大对员工的培训力度，提高员工的税收风险意识和应对能力；
（3）加强税务申报和缴纳的内部监督和审计，确保流程的规范和及时性；
（4）建立完善的风险预警和应对措施制度，及时制定风险应对方案。
综上所述，税收风险管理自查报告对企业的税收风险管理工作起到了重要的促进作用。通过自查，企业可以及时发现问题并采取相应的改进措施，提高企业的税收合规性和管理水平，降低税收风险对企业的影响，为企业的可持续发展提供保障。
税收风险管理自查报告 篇二
税收风险是企业经营过程中不可避免的问题，如何有效管理税收风险成为企业管理的重要课题。本文将针对税收风险管理自查报告进行详细分析和探讨。
一、自查目的和意义
税收风险管理自查报告的目的在于发现问题、解决问题，提高企业的税收合规性和管理水平。自查报告的作用主要体现在以下几个方面：
1. 帮助企业识别和评估税收风险：通过自查，企业可以全面了解自身存在的税收风险，及时采取相应措施进行管理和防范。
2. 促进企业的合规经营：自查报告可以帮助企业发现税收合规方面的问题，提醒企业加强合规管理，避免违法行为的发生。
3. 提高企业的管理水平和竞争力：通过自查报告，企业可以发现管理不足的地方，及时进行改进，提高管理水平和竞争力。
4. 为企业的可持续发展提供保障：自查报告可以帮助企业及时发现并解决税收风险，降低税收风险对企业的影响，为企业的可持续发展提供保障。
二、自查内容和方法
1. 自查内容：
自查内容主要包括企业的税收风险管理制度和流程、税收风险管理措施的实施情况、税务申报和缴纳的规范性以及税收风险管理工作的落实情况等。
2. 自查方法：
自查方法可以采用文件查阅、面对面交流、记录核实等方式进行。通过查阅企业的相关文件，了解税收风险管理制度和流程的完善性；通过与企业的相关人员进行交流，了解税收风险管理措施的实施情况；通过核实企业的税务申报和缴纳记录，评估其规范性；通过检查企业的税收风险管理工作的具体落实情况，如员工培训、风险预警等，评估其落实程度。
三、自查结果和问题分析
自查结果可以根据自查内容进行评估，对于存在的问题进行分析，主要包括税收风险管理制度和流程的完善性、税收风险管理措施的得当性、税务申报和缴纳的规范性以及税收风险管理工作的落实情况等。
问题分析可以从以下几个方面展开：
1. 税收风险管理制度和流程不够完善，可能导致员工对操作流程的理解不准确；
2. 员工的税收风险意识较低，可能导致对潜在风险的忽视；
3. 税务申报和缴纳的纰漏和不及时，可能会导致税务部门的罚款和处罚；
4. 风险预警和应对措施的制定不够完善，可能导致企业在发生风险时无法及时应对。
四、自查建议和改进措施
自查建议可以从以下几个方面提出：
1. 完善税收风险管理制度和流程，明确工作职责和操作流程；
2. 加强员工的培训和风险意识的提高，提高员工对税收风险的识别和应对能力；
3. 规范税务申报和缴纳流程，加强内部监督和审计；
4. 完善风险预警和应对措施，及时制定风险应对方案。
改进措施可以从以下几个方面展开：
1. 制定和完善税收风险管理制度和流程文件，明确工作职责和操作流程；
2. 加大对员工的培训力度，提高员工的税收风险意识和应对能力；
3. 加强税务申报和缴纳的内部监督和审计，确保流程的规范和及时性；
4. 建立完善的风险预警和应对措施制度，及时制定风险应对方案。
综上所述，税收风险管理自查报告对于企业的税收风险管理工作具有重要的意义。通过自查，企业可以及时发现问题并采取相应的改进措施，提高企业的税收合规性和管理水平，降低税收风险对企业的影响，为企业的可持续发展提供保障。
税收风险管理自查报告 篇三
为贯彻落实《大企业税务风险管理引导(试行)》(国税发(20**)90号)和《大企业税收服务和管理规范(试行)》(国税发(20**)71号)特制定我单位税收自查自纠实施方案。
一、 自查自纠工作的总体目标和基本步骤
总体目标：通过开展税收自查自纠工作，引导企业树立税收风险管理意识，建立健全税务风险防控机制，测评企业税收风险和隐患，依法处理和化解税收风险，促进企业提高税收遵从度。
基本步骤：整体工作划分为六个阶段：前期准备---风险测评---风险自查---集中分析评估---调查核实---总结反馈
二、组织机构
为组织实施好自查自纠工作成立领导组
组 长：(厂长)
副组长：(书记兼副厂长)
(副厂长)
(副厂长)
成 员：(财务部主任)
(副总)
(副总)
(物资供应部主任)
(审计部主任)
(税务专责)
(成本、固定资产)
(材料管理)
(审核)
(发票管理、出纳)
办公室设在财务部，办公室主任由***兼任。
三、自查自纠工作的主要要求
(一) 自查范围。
按照国税局要求重点自查增值税、所得税及其他涉及税种。
(二) 自查时间安排。
20**年6月1日前为自查准备、部署阶段;6月1日至6月25日为自查实施阶段;6月26日至6月30日为自查结果上报阶段。
(三) 自查工作要求。
自查工作领导小组按国税局统一要求，负责制定自查工作方案。明确人员安排、职责分工、工作进度、内部监督等任容，形成完善的自查工作实施意见并传达相关人员，加强对自查工作培训和辅导，组织协调内部各部门、各层级共同落实税收风险自查，确保自查工作进度和质量。 根据国税局大企业税收管理处统一下发的《企业税收风险自查提纲》，结合自身情况和特点，对照税收风险点，自查2009至2011纳
税年度涉及的全部国税税种涉税事项的合规性。
按照《自查提纲》所列举的税收风险点，对照有关税收法律法规和政策规定，逐项进行认真自查，并查找相应的证据、资料和说明等附件，
形成自查工作底稿，为全面真实、完整准确的自查工作报告奠定基础。
(四) 对发现的问题及时反馈。
本次自查工作中反应出的税收政策、征管方面有待商榷的问题，应及时与风险评估督导小组联系，申请最大化解决。
(五) 认真搞好整改
要将整改工作贯穿于自查工作的全过程，坚持边自查，边整改，边建立长效机制。针对自查中发现的问题，明确整改重点，制定整改措施。要总结经验教训，端正思想，完善内部管理制度，为企业的发展保驾护航。
税收风险管理自查报告 篇四
某某国税局：
我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。
我公司于20**年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查情况汇报如下：
我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。
用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。
我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税官方网查询，查询信息与票面均一致。
不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。
不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。
发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。
用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。
销售收入是完整及时入账：不存在以货易货交易未记收入的情况;不存在以货抵债收入未记收入的情况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的'情况
不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。
营业收入完整及时入账，现金收入按规定入账;给客户开具发票，相应的收入按规定入账。按《营业税暂行条例》规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。
不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得额。
不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。
不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提
的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。
不存在擅自改变成本计价方法，调节利润。
不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。
不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优惠。
企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。
我公司将在税收专项检查纳税自查中，及时、准确的完成我公司税收自查工作。
