染雾金融地产审计报告范文 篇一
第一篇内容
金融地产审计报告
尊敬的各位股东：
根据贵公司的要求，我们作为独立审计师对贵公司的金融地产项目进行了审计，并就审计结果向贵公司提供了以下报告。
审计目的和范围
审计目的是对贵公司金融地产项目的财务状况、经营业绩以及相关内部控制制度进行全面、客观、独立的评价。我们的审计范围包括贵公司的财务报表、财务记录、内部控制制度以及其他相关信息。
审计方法和过程
我们在审计过程中采用了一系列的方法和程序，包括但不限于：
1. 对贵公司的财务报表进行了全面的审阅，包括资产负债表、利润表和现金流量表，以确保其真实、准确、完整和符合会计准则的编制；
2. 对贵公司的财务记录进行了抽样核查，以验证其准确性和合规性；
3. 对贵公司的内部控制制度进行了评估和测试，以确定其有效性和合规性；
4. 对贵公司的金融地产项目进行了实地调查和核实，以确保其与财务报表一致并符合相关法规和政策。
审计结果和意见
根据我们的审计工作，我们得出以下结论和意见：
1. 贵公司的财务报表真实、准确、完整地反映了其金融地产项目的财务状况和经营业绩；
2. 贵公司的内部控制制度相对健全，能够保证财务报表的准确性和合规性；
3. 贵公司的金融地产项目符合相关法规和政策，并且与财务报表一致。
建议和改进建议
基于我们的审计结果，我们提出以下建议和改进建议：
1. 继续加强内部控制制度的建设和完善，确保其有效性和合规性；
2. 提高财务记录的准确性和及时性，以提高财务报表的可靠性；
3. 进一步加强对金融地产项目的监管和管理，以确保其持续健康发展。
总结
在本次审计过程中，我们对贵公司的金融地产项目进行了全面的评估和审阅，并得出了以上结论和意见。我们希望，这份审计报告可以对贵公司的决策、管理和发展提供有益的参考和指导。
谢谢！
独立审计师
日期
金融地产审计报告范文 篇二
第二篇内容
金融地产审计报告
尊敬的各位股东：
根据贵公司的委托，我们作为独立审计师对贵公司的金融地产项目进行了审计，并就审计结果向贵公司提供了以下报告。
审计目的和范围
本次审计的目的是对贵公司的金融地产项目进行财务审核和内部控制评估。审计范围包括贵公司的财务报表、财务记录、内部控制制度以及其他相关信息。
审计方法和过程
我们采用了一系列的审计方法和程序，包括但不限于：
1. 对贵公司的财务报表进行了全面审阅，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并验证了其真实性、准确性和完整性；
2. 对贵公司的财务记录进行了抽样核查，以确保其准确性和合规性；
3. 对贵公司的内部控制制度进行了评估和测试，以确定其有效性和合规性；
4. 对贵公司的金融地产项目进行了实地调查和验证，以确保其与财务报表一致并符合相关法规和政策。
审计结果和意见
根据我们的审计工作，我们得出以下结论和意见：
1. 贵公司的财务报表真实、准确、完整地反映了其金融地产项目的财务状况和经营业绩；
2. 贵公司的内部控制制度相对健全，能够保证财务报表的准确性和合规性；
3. 贵公司的金融地产项目符合相关法规和政策，并且与财务报表一致。
建议和改进建议
基于我们的审计结果，我们提出以下建议和改进建议：
1. 进一步加强内部控制制度的建设和完善，以确保其有效性和合规性；
2. 提高财务记录的准确性和及时性，以提高财务报表的可靠性；
3. 加强对金融地产项目的监管和管理，以确保其持续健康发展。
总结
在本次审计过程中，我们对贵公司的金融地产项目进行了全面评估和审阅，并得出了以上结论和意见。我们希望，这份审计报告可以对贵公司的决策、管理和发展提供有益的参考和指导。
谢谢！
独立审计师
日期
金融地产审计报告范文 篇三
xxxx置业有限公司 2012年内审报告
xxxx置业有限公司成立于2006年，现注册资本金**5000万元，公司主营房地产开发经营业务。目前开发的[xx项目"项目位于安徽省xx市政务新区xx山路与xx路交界处，东临xx路，西侧是xx路。项目宗地总面积:91700平方米，约137亩，代征地块约31。77亩。项目建筑规划面积132636平方米，其中:商业面积约19469平方米，住宅面积约112757平方米，社区服务面积约350平方米，公厕面积约60平方米。
xx项目多层住宅一期共12栋楼(414套)、二期共11栋楼(356套)均已全部售罄，分别于2009年10月、2010年12月全部交付使用。小高层住共6栋楼(住宅320套、门面房178间)，最后一批房源于2012年12月交付使用。
由于xx项目已进入工程决算收尾阶段，所以本次内审侧重在于以下几个方面:通过对楼盘的已销售及待售物业的梳理，进而对项目整体经济效益进行一次测算；通过对项目主要税种的测算，进而计算公司尚需缴纳的主要税款；其他一些需要关注的事项。
一、xx项目整体经济效益测算
1、销售收入
xx项目整个楼盘可销售面积131613。68平米(不含小区配套物业744。61平米及地下人防4344。32平米)，其中:住宅107133。6平米、沿街商业14071。07平米、储藏室及地下车位10409。01平米。截止内审日，已实现销售面积共计113564。46平米，其中:住宅104729。46平米，沿街商业1575。6平米，储藏室及车库7259。39平米。尚余待售物业共计18049。22平米，待售物业主要是小高层沿街商业门面房共计12495。47平米及部分车库储藏室，住宅除小高层尚余13套大户型外已全部售罄。结合已售及剩余房源进行测算，该项目预计可实现总销售额44894。05万元，详见下表。
xx项目销售完成情况及待售物业一览表
单位:万元
附:配套物业表
2、项目工程总投资预算
xx项目工程投资成本预算约29360。94万元(不含资本化利息1003万元)，其中:土地价款5024万元、建筑安装工程成本19681。8万元，单方可售面积工程成本为2307元/平米。截止2012年12月下旬已账面实际支付各项工程款26820万元，尚需支付各项工程尾款约2500多万元。主要集中是浙*长城、舜杰建设两家公司，浙*长城约785万元，舜杰建设约1250万元(最终以决算为准)，见下表:
xx项目项目成本估算表:
3、xx名称项目整体效益测算
如下表，xx项目整个项目净利润约552xxx4万元，项目成本净利率18。2%，销售净利率12。3%。以上测算是将所有物业视同全部出售处理，不考虑物业出租等因素的影响。
从目前来看，销售物业回笼资金已基本收回投入工程成本，但不能产生利润。该楼盘利润空间主要来取决于后期沿街商业房的销售情况，沿街商业门面房可售面积14071。07平米，已销售1575。6平米，尚余12495。47平米待售，估计尚可实现销售额1。161亿元。所以，加大对商业房的销售力度、缩短销售周期、加速资金回笼是降低资金成本、节省管理费用从而使公司效益最大化的关键所在。小区剩余车库、储藏室尽管产值较小(合计约565万元)，但对整个项目利润还是有一定影响的。
二、主要税种及税收情况
1、主营业务税金及附加
根据以上测算的销售额及现行的税率，xx项目项目应缴纳营业税及附加税共计2491。59万元，其中:多层住宅1099。8万元，小高层及商业1391。79万元，见下表。
营业税金及附加表
2、土地增值税
xx名称的土地增值税清算，从理论上讲如果将多层住宅与6栋小高层住宅(包括底层商业)作为两个*体进行清算，税负应该是最低的，但xx项目开发分期的实际情况不一定支持这种清算办法。如何使该项目的土地增值税降到最低、尽可能降低税负，待下一步咨询税务部门及税务师所后相关人士后再进行一
次测算。为测算该项目整体经济效益提供数据，现将xx项目作为一个开发主体整体进行测算，该项目应缴纳增值税1436。6万元。
土地增值税计算表
单位:万元
3、各项税金实际缴纳情况
xx项目项目于2007年开始缴纳各种税款，截止2012年12月，xxxx置业有限公司已向国家累计缴纳税款共计2645。59万元，其中:营业税1626。45万元，土地增值税292。57万元，企业所得税460。88万元。详见下表。
公司历年税款缴纳情况一览表
单位:万元
4、公司尚需缴纳主要税收
xx名称项目至全部销售完毕清盘，尚需缴纳营业税等主要税种金额共计3336。72万元，其中:营业税618。25万元；土地增值税1144万元；企业所得税1382。1万元，见下表。
公司尚需缴纳的主要税款
单位:万元
三、其他需要关注的事项
1、关于营业收入确认的时点问题
截止内审日，xxxx置业有限公司账面历年累计确认营业收入11140万元(其中:2010年确认收入10941万元)，账面预收账款(房款)余额为21471万元。从xx名称工程实际进度来看，楼盘已竣工验收且已交付使用，这些预收的房款应该具备收入确认条件，按规定应在当年报表确认营业收入，反映项目实际利润并上缴企业所得税。但报表确认收入、利润后，上缴税款可能会给公司年末年初资金带来一定的压力。xx公司在确认收入时适当提高销售成本，待所得税清算时再作调整以缓解资金压力，以免税务部门认为延迟纳税等带来不必要的麻烦。
2、内部单位走账形成的长期挂账不能得到处理
xxxx置业公司[其他应付款"科目下涉及内部单位有近10家，其中有借方有贷方，这些挂账的往来款与对方单位未形成及时对账、相互*。建议对集团内部各公司之间的往来业务进行一次清理，应收、应付款能并的就合并，多方债权债务通过三方协议等方式进行处理。同时外部单位账款年末应取得对方单位确认函，核实债权债务。减少关联资金交易的数额，降低税务风险。
3、地下车库问题
在核对项目可售房源时，发现该第一期多层取得的预售许可*和房屋面积测绘报告中都没有关于地下车库的数据，而第二期多层取得预售许可*和房屋面积测绘报告都有关于地下车库明确的数据。就这一现象我们咨询了工程及销售部门，但对造成这种现象的原因都不太清楚。目前这两种类型车库已同样在对外销售，将会不会给公司带来什么不良后果。建议工程部门与当时提供测绘报告的部门联系，问明产生这种结果的原因。
以上内容及数据供参考，不足之处请多指正。
2013年1月16日
金融地产审计报告范文 篇四
根据审计工作安排，审计组于201*年5月01日起至201*年5月20日止对XX股份有限公司仓库作业内部控制制度的遵循性及合理性进行了内部审计，现将相关情况报告如下：
一、基本情况介绍
1、制度及组织架构建设：根据仓库负责人反馈，仓库组目前隶属管理部，在编人员10共计人，其中主管1名，仓管员9名。仓库分5大类，分别是：标准件仓、辅料仓、试模材料仓、冲压仓、刀具仓，主要为公司物资提供储存、保管等职能。为规范仓库管理，公司制定一系列作业流程、制度等受控文件共计23份。
2、趋势分析：根据ERP数据，截止201*年12月底存货余额万元，较年初增长。其中原材料余额万元，较年初增长；低值易耗品余额万元，与年初基本持平；库存商品万元，较年初增长；自制半成品万元，占总存货余额的92%，较年初增长123%。具体详见附表：
3、周转分析：201*年存货平均余额万元，存货资金占用量大，周转率为
，非常低。周转天数195天，相当于从取得存货开始，至消耗、销售为止所经历的天数需195天。能够转变为货币资金或者应收账款的能力非常弱。实际上平均存货余额主要受累于库存商品及自制半成品的拖累，占平均存货比率分别为及84%。因此从侧面也反映出整个生产经营过程对排产及出货的反应能力是不足的。具体详见附表：
4理流程A0>第条对于呆滞料定义，其中超过90天的呆滞料为万元，180天的呆滞料为万元，360天的呆滞料为万元。呆料的主要构成部分<成品仓、标准件仓、退料标准件仓、五金标准件仓、五金刀具仓、xx标准件仓>（具体情况见附表），构成呆料的主要原因主要有：a、历史遗留问题，过往的呆滞物料未得到及时、有效的处理；b、采购及生产计划性不强，造成物料沉余。附表：
二、审计依据
审计依据：本次审计依据为规定条款及相关法律法规；
三、审计目标及审计范围
1、审计方法及目标：审计过程中采用了检查、访谈、审查单据、抽盘、查阅与审计事项有关的其他必要的审计程序，取得相关依据，形成审计意见。以促进组织增加价值；
2、审计范围：仓储管理流程各环节项目的审查，主要包括<出入库程序、日常管理、废旧品管理、单据规范>等方面的审查。
四、发现问题及改善建议
1、物资盘点方面
1）管理现状及存在问题：目前仓库物料盘点主要由财务部主导进行月度抽盘、半年度及年度全盘，仓库日常无自盘，未能提交自盘表，实际上仓库自盘的控制已失效。根据公司制度<文件编号：vt-wah-wi-001>第条物料盘点的规定，仓管人员应每月定期做好账、物的盘点工作。
2）造成原因：对制度规定不熟悉，或相关规定未引起重视。
3）可能导致风险：未按要求严格执行盘点工作不单会导致资产的流失，财务报告的失真，未能及时地发现仓库管存在理问题，改善问题。
4）建议：严格按照公司制度<文件编号：vt-wah-wi-001>的规定执行，仓库加强自盘，结合财务盘点，及时发现问题，改善问题。加强作业标准制度的宣导，确保作业人员对作业标准具有足够的了解与重视。
2、生产领料单管理
1）管理现状及存在问题：通过查看公司关于仓库管理的相关控制文件，发现未就单据规范化方面设定条款，无作业标准控制。审计人员通过抽查领料单，发现部分领料单存在无发料仓管员签字，数量有改动后无人在旁边签字，空白处没划掉、有用不同颜色笔迹在空白处添加领用物品和数量的现象，有被领料部门负责人签字后自行增加领用物料品种或者改动领用数量的嫌疑。
2）造成原因：无相关制度规定，作业无标准。作业人员对单据管理意识不强。
3）可能导致风险：未经过批准而多领物料或私自改动领用数量，导致公司资产流失及舞弊的产生。
4）建议：规范流程，完善制度。单据书写必须整洁明朗，坚决杜绝以上情况,如有发生，仓管员有责任要求重新开单后执行发料。财务部应对相关作业人员进行专业培训。
3、仓库日常管理
1)管理现状及存在问题：审计在201*年5月7日对仓库管理现状的的实地观察，发现仓库日常管理存在较多不规范的现象，主要体现在以下几点：仓库钥匙随处放置，仓管员发放试模材料之后，钥匙曾长时间随意放置于仓库桌上，并未及时收好；非仓库管理人员随意进出仓库；发放物料时仓库管理员未全程跟踪，直接让领料人员进入仓库搬运、点数需领物资。
2)造成原因：仓管员责任心不强，未形成良好的作业习惯，未意识到行为风险。
3）可能导致风险：可能发生物资丢失或者失窃的风险。
4）建议：加强库房门禁管理，非仓管人员在未经授权之前一律禁止进入仓库。库房钥匙的使用及保存由仓库负责人授权，使用完之后应及时、妥善保存。加强培训，养成正确的作业习惯。
4、设备配件管理
2）管理现状及存在问题：通过访谈相关人员，得知配件的管理现状<设备配件的管理由资产科主导，车间换下废旧配件主要分为可二次利用配件及不可二次利用配件。对于不可二次利用的配件直接放置于废品区域，当成废品出售，可二次利用配件则设回收仓，并由资产科支配管理>。实际上以上两种处理方式均未做备查账管理，导致无账可查，并且处理方式不透明，未存在多方牵制与监督的关键控制。
2)造成原因：内控制度关键控制点控制失效。
3）可能导致风险：可能导致设备配件丢失，或者有心人利用当前管理现状谋取个人利益的风险。
4）建议：加强对配件的管理，梳理流程，明确关键控制点及相关管理责任，防范未然。配件回收仓统一交由仓库管理员管理，做好台账登记。报废配件按照公司关于废旧品管理的相关制度规定执行。
5、单据流转不及时
1）管理现状及存在问题：为规范作业流程，公司制定了等相关制度，其中对于单据流转的时效做了详细规定及说明。在实际核查过程中依然发现存在单据提交财务不及时，跨月交单的现象时有发生。
2）造成原因：内控失效。作业分工不明确也是导致跨月交单的原因之一，一人兼多职，导致该完成的任务未能及时、按质按量完成。
3）可能导致风险：影响当月财务核算数据的真实性及可靠性，同时也可能发生单据丢失的风险。
4）建议：按照相关制度规定执行，账务登记确保做到日清月结，当天发生的业务当天完成记录系统，及时提交财务。
6、仓库管理职责不明确
1）管理现状及存在问题：未制定仓库管理职责明细表，职责分工不明确，仓库目前的做法存在谁验收或者发料由谁登记入账、审核及保存，一气呵成的现象。现有管理制度也未对作业权限加以详细说明。实际上作业流程已经失去控制，关键控制缺失，不相容职务未分离。
2）造成原因：内控缺陷，单纯考虑作业方便，无风险意识。
3）可能导致风险：结合问题2对单据填写规范性的描述，审计认为可能存在发生舞弊的风险。
4)建议：梳理流程，继续完善现有管理制度。建立仓库管理职责明细表，明确作业分工，确保各作业岗位之间相互监督与牵制。
7、废旧品管理方面
1）管理现状及存在问题：审计通过走访有关人员与实地查看，得知部分废旧品放置于露天处，风吹雨淋，未对其进行遮盖保存，下雨天天气潮湿湿度增加，金属类废旧品极易生锈、腐蚀，随着时间的推移会导致价值逐渐减少，对公司整体环境的美观也产生不利影响。并且除贵重废旧品外仓库未做备查账进行管理，很难对该类物品的量进行管控。
2）造成原因：单纯考虑作业方便，仓库没有“废旧料必须入库”的意识；仓管员责任意识缺乏，认为废旧料作为已发出物料的生产剩余部分，不在仓库账上，事不关己。
3）可能导致风险：废旧品未入账管理形成账外资产，未规范管理，可能导致公司资产流失与贬值的风险。
金融地产审计报告范文 篇五
（一）熟悉纳税评估案源的内容
接到纳税评估案源后，纳税评估人员首先应当熟悉纳税评估案源的内容，分析是多项指标形成的案源，还是单项指标形成的案源，形成案源的指标是税负率、预警指标、还是其他纳税异常的指标。初步判断形成纳税异常的时间区间。
（二）根据纳税异常的时间区间调取和归集纳税评估对象的相关资料
包括：“一户式”存储的纳税人各类纳税信息资料，主要包括：纳税人税务登记的基本情况，各项核定、认定、减免缓抵退税审批事项的结果，纳税人申报纳税资料，财务会计报表以及税务机关要求纳税人提供的其他相关资料，增值税交叉稽核系统各类票证比对结果等；
税收管理员通过日常管理所掌握的纳税人生产经营实际情况，主要包括：生产经营规模、产销量、工艺流程、成本、费用、能耗、物耗情况等各类与税收相关的数据信息。
（三）对纳税评估对象的相关资料进行初步的案头分析
在对纳税评估对象一定时间区间的相关资料调取和归集后，要结合纳税评估案源的内容进行初步的案头分析，判断除案源信息外是否有新的纳税疑点、税务机关已经拥有的资料能否满足评估分析的需要。确定需要获取的第三方信息的内容与方式和专题事项调查的内容与方式。
在整个纳税评估的过程中，分析——判断——获取的第三方信息——进行专题事项调查，再分析——再判断——进一步获取的第三方信息——进一步进行专题事项调查是一个交叉往复的过程，初步的案头分析阶段，分析的越详尽，估计的越充分，计划的越周密，会在一定程度上减少交叉往复的过程。
1、对税务登记情况的分析
通过税务登记表和税收管理员日常采集的信息主要了解，企业的注册资本及注册资本的构成、企业的组织结构，总、分支机构情况、关联企业的情况，主营的项目、生产经营的范围、主要产品的生产工艺流程，银行基本帐户和从业人员情况。
通过税务登记表和税收管理员日常采集的信息，不能满足需求的，确定下一步进行数据采集、专题事项调查和通过第三方获取信息的内容和方式，如通过企业提供的文件资料和现场查看，可以采集和了解生产的主要产品、主要的生产设备、主要产品的生产工艺流程、设备的生产能力；企业生产的组织体系和架构，
金融地产审计报告范文 篇六
一、基本情况
现有员工9人，其中女员工8人，占比，全部为大专以上学历，是一支高素质、高效率、优业绩的营销团队。
做为第一任支行长，我在感到压力重大的同时，也感受到行领导的信任与支持，因此我始终兢兢业业的工作，勤勤恳恳的努力，带领XX支行本着以“客户为中心”的服务理念，积极主动的发展各项业务
二、任职期限内工作及职责履行情况
(一)业务发展情况
目前XX支行只开办了个人负债业务：
2、信用卡：做为个金业务收入的有效补充，在开业之初就响应支行精神，将该类业务做为重中之重来抓，截止5月31日，信用卡累计进件1676张，发卡1479张，总授信额度4975万元。
3、中间业务：截止5月31日，XX支行累计销售理财业务万。
4、聚丰资产：在第三季“聚丰行动”活动中，XX支行金融资产净增全省排名第13名，并获得第四组营销奖励。
