染雾集团内部采购审计方案范文 篇一
标题：建立有效的集团内部采购审计方案
在现代商业环境中，集团内部采购审计是确保采购过程透明、合规和高效的重要环节。为了实现这一目标，建立一个有效的集团内部采购审计方案是必不可少的。本文将提供一个范文，以帮助企业制定符合其特定需求的内部采购审计方案。
一、审计目标和范围
审计方案的第一步是明确审计的目标和范围。目标可以包括但不限于检查采购过程中的合规性、效率、成本控制以及供应商合作关系等方面。范围可以涵盖整个集团内的采购活动，包括采购流程、采购合同、采购付款等。同时，也需要确定审计的时间范围和频率。
二、审计程序和方法
审计程序和方法应根据集团的特定需求和实际情况进行制定。以下是一些常见的审计程序和方法：
1. 文件审查：审查采购合同、付款记录、供应商评估和选择文件等，以确保文件的完整性和准确性。
2. 采购流程审查：审查采购流程，包括需求确认、供应商选择、合同签订和付款程序等，以确保流程的规范性和透明度。
3. 供应商评估和选择审查：审查供应商评估和选择的过程和标准，以确保供应商的合规性和信誉度。
4. 采购成本控制审查：审查采购成本的控制和管理，包括价格谈判、采购量控制和成本分析等，以确保采购成本的合理性和可控性。
5. 采购付款审查：审查采购付款的过程和准确性，包括付款审核、发票核对和付款授权等，以确保付款的合规性和准确性。
三、审计结果和建议
审计结果和建议应根据审计的目标和范围进行总结和归纳。审计结果可以包括采购过程中存在的问题和风险，以及对应的建议和改进措施。例如，如果发现采购过程中存在合规性问题，可以建议加强内部控制和培训，以提高员工的合规意识和能力。
四、审计报告和跟进
审计报告应根据审计结果和建议进行撰写，并提交给相关部门和管理层。报告应包括审计目标、范围、程序和方法、结果和建议等内容。同时，还应设立跟进机制，确保审计结果得到及时的落实和改进。
通过建立一个有效的集团内部采购审计方案，企业可以及时发现和解决采购过程中存在的问题和风险，提高采购过程的透明度和合规性，从而提高企业的运营效率和竞争力。
集团内部采购审计方案范文 篇二
标题：优化集团内部采购审计方案，提高效率和透明度
在现代商业环境中，为了确保采购过程的合规性和高效性，建立一个优化的集团内部采购审计方案是至关重要的。本文将提供一个范文，以帮助企业制定一个更加高效和透明的内部采购审计方案。
一、审计目标和范围
审计方案的第一步是明确审计的目标和范围。审计目标可以包括但不限于检查采购过程的合规性、效率和成本控制等方面。审计范围可以涵盖集团内的所有采购活动，包括采购流程、采购合同、供应商评估和选择等。
二、审计程序和方法
审计程序和方法应根据企业的特定需求和实际情况进行制定。以下是一些常见的审计程序和方法：
1. 数据分析：通过对采购数据的分析，发现潜在的问题和风险，为审计提供线索和依据。
2. 采购流程优化：审查采购流程，发现并消除流程中的繁琐和冗余环节，提高采购效率和透明度。
3. 内部控制评估：评估企业的内部控制制度和流程，发现潜在的风险和漏洞，并提出改进措施。
4. 供应商评估和选择优化：优化供应商评估和选择的标准和流程，确保供应商的合规性和信誉度。
5. 采购成本控制分析：分析采购成本的构成和变动，发现成本控制的潜在问题，并提出改进方案。
三、审计结果和建议
审计结果和建议应根据审计的目标和范围进行总结和归纳。审计结果可以包括采购过程中存在的问题和风险，以及对应的建议和改进措施。例如，如果发现采购流程中存在繁琐和冗余环节，可以建议简化流程和引入自动化工具，以提高采购效率和透明度。
四、审计报告和跟进
审计报告应根据审计结果和建议进行撰写，并提交给相关部门和管理层。报告应包括审计目标、范围、程序和方法、结果和建议等内容。同时，还应设立跟进机制，确保审计结果得到及时的落实和改进。
通过优化集团内部采购审计方案，企业可以提高采购过程的效率和透明度，降低风险和成本，从而提高企业的运营效率和竞争力。
集团内部采购审计方案范文 篇三
采购部整改计划
为进一步加强采购部的工作、规范采购部工作程序，现关于采购部供应商管理工作作如下整改：
二、供应商管理
针对现有供应商进行资料的审核，做好供应商档案，并针对各类别供应商选择相应的备选供应商，确保发现供应商出现问题进行更换时，能做到零过渡。每季度对供应商进行评审，如供应商在送菜过程中不遵守时间，对供应商进行直接经济处罚。如供应商出现问题（食品、到货时间），则按制度对其进行相应处理（如扣款、延迟货款），严重者则申请更换供应商。
将每周、月收集的各类信息进行分类存档，以纸档为基础，录入电脑做好电子档案，分别进行装订存档。对每日申购的食材进行装订存档，做到查有所据。对询价、比价的资料及时进行存档，对有异议的问题用事实进行说话。
采购部的工作重心在于掌握好市场波动，日常工作主要是收集数据，在今后工作中，采购部将以严谨、务实的态度，夯实采购数据库，以详实的数据落实好每项工作。
采购部：王超
二〇一二年四月二十四日
集团内部采购审计方案范文 篇四
设备物资采购整改情况说明
通过2013年10月对我院的二级甲等医院评审，我院物资采购程序存在管理不规范、支付凭证签字不全等问题。当月由何院长、王副院长带领医院办公室主任、财务科长、总会计、总务科科长、设备物资科科长一行到大理附属医院进行参观学习物资采购的具体流程及其相关制度。
通过参观学习，借鉴大理附属医院物资采购、管理、款项支付程序，对我院以后的此项工作如何开展作进一步讨论，决定对院内设备物资进行集中采购，医院就此制定了“院发[2013]121号关于印发永胜县人民医院医疗设备（器械）和物资集中采购实施方案（试行）的通知”为了保证质量保证正常供应，原供货企业没有大的变更，设备物资科根据原供货企业供应的商品类别进行大致分类，分别通知各供货企业带齐各种证件资料到我院由物资采购领导小组现场进行所有产品逐一谈价，签订供货协议，供货价格在2013年度的基础上打了不同的折扣，为医院节省了支出，保证了患者的利益。2014年度共签订供货协议27家供货企业。通过这一改进，供货企业各自履行自己的供货品种，既保证了质量也满足了临床需求，还规避了不正当的竞争，如果出现问题也便于追踪查找。根据各科室的需求计划，做到了有计划按步骤完成此项工作取得了较好的成绩。
由于医院所需物资品种不断增加，仍然出现协议外的供货品种，2015年度对此做了进一步改进，同时印发了“院发[2015]2号关于印发永胜县人民医院医疗设备（器械）和物资集中采购实施方案的通知”，完善了协议外供货品种的补充协议的签订工作，补充协议的很多产品在2014年度的基础上打了不同的折扣。做到了尽量节约成本，保质保量保证所需物资的正常供应，满足了临床需求。2015年共签订29家供货企业的供货协议。
医疗设备的购置，根据各科室填写的医疗设备购置申请单及可行性论证报告，设备物资科每季度进行汇总，上报分管领导组织召开医学装备管理委员会会议决定购置与否。同意购置的设备由医疗设备（器械）采购小组按规范程序进行采购。
设备物资科 2015年4月
集团内部采购审计方案范文 篇五
采购科室工作存在问题及整改措施
回顾本科室半年的工作，根据采购工作的实际情况，通过认真查找，现将发现的问题总结如下：
1、在工作中的创新不够，因循守旧。
有些产品更新换代较快，而我们的工作跟不上，没有深入研究，善于沿用老办法、老产品
2、工作中经常出现在订购
货物后供货方到货不及时的现象，严重影响了后续工作的开展。
2、在维修工作中，不能第一时间找到产生问题的原因，深入钻研不够，对楼内的一些管线走向、设备等不是很熟悉。
3、工作中单打独斗时多，科室人员相互配合、交流的少。
信息没能及时共享，出现工作中有时衔接跟不上。
4、工作被动落实多，主动超前少。
大多是承办领导交办事项，工作中经常是处于奉命行事，落实任务。
我们以后的工作中加强责任心，责任比能力更重要。
现在我们维修后及时跟进，测算好工程量并双方签字确认；有问题采用工作联系单方式上报，避免工作的推诿扯皮；钥匙使用采用单位提交申请的方式，
整改措施：增强创新意识和发展意识。了解学习《政府采购法》、《合同法》及招投标法等相关法律、法规，及政府采购的具体政策，这是参与政府采购活动的前提条件。
整改措施：根据到货不及时的现象应在签订订单同时要确定大致到货时间，了解供方发货渠道和发货信息，掌握到货的主动权，尽量避免到货不及时的影响。
整改措施：进一步增强责任意识，加大工作力度。在以后的工作中，坚持高标准，严要求，敢于管理，坚持原则。坚持科学的态度和求真务实的精神，兢兢业业地做好各项工作。
集团内部采购审计方案范文 篇六
一、指导思想
牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效发展。
二、工作目标
紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团20__年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。
三、工作措施
(一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。
审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分配。
(二)突出重点，进一步加大专项审计力度。
20__年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善;二是总结实践，以便有效推广利用。
1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能限度地控制风险的发生。
2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来_性危机，因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。
3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低，会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强采购供应链的管理，
是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。
(三)更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监督，切实提高企业运营效率和效益。
集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制机制;二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益;三是通过审计总结实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投入。
(四)建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。
随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的发展道路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20__年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效果。
