染雾备用金管理制度 篇一
备用金是指企业或组织为应对紧急情况或突发事件而设立的一定金额的资金。备用金的设立和管理对于企业的稳定运行和风险控制非常重要。因此，建立一套科学、合理的备用金管理制度是必不可少的。
首先，备用金的设立应该有明确的目的和金额。企业或组织应该在预算中设立备用金的项目，并确定备用金的金额。备用金的设立应该根据企业或组织的规模、业务性质和风险程度等因素进行合理评估。同时，备用金的设立也需要考虑到资金来源和使用的可行性。
其次，备用金的管理应该建立科学的决策机制。备用金的使用应该经过决策层的审核和批准。在决策过程中，需要考虑到备用金的使用范围、金额和时间等因素，并进行合理的权衡和评估。同时，备用金的使用也应该建立相应的审计制度，确保资金的合理使用和防止滥用。
第三，备用金的管理应该建立健全的监督和控制机制。企业或组织应该设立相应的财务部门或专门机构负责备用金的管理和监督。监督和控制机制应该包括定期的财务报告、内部审计和风险评估等，确保备用金的使用符合规定和政策，并及时发现和解决存在的问题。
第四，备用金的管理应该建立完善的制度和流程。备用金的使用应该按照一定的程序和规定进行，包括备用金的申请、审批、使用和报销等。同时，备用金的使用也需要建立相应的记录和档案，以便后续的审计和查验。
第五，备用金的管理应该建立透明和公正的原则。备用金的使用应该公开透明，遵守相关法律法规和企业或组织的内部规定。同时，备用金的管理应该建立相应的惩罚措施，对于滥用和违规使用备用金的行为进行严肃处理。
综上所述，建立一套科学、合理的备用金管理制度对于企业或组织的稳定运行和风险控制至关重要。通过设立明确的备用金目的和金额、建立科学的决策机制、建立健全的监督和控制机制、建立完善的制度和流程以及建立透明和公正的原则，可以有效地管理备用金，提高企业或组织的应急响应能力和风险控制能力。
备用金管理制度 篇二
备用金是企业或组织为应对突发事件而设立的一定金额的资金，对于企业或组织的稳定运行和风险控制非常重要。为了有效管理备用金，建立一套科学、合理的备用金管理制度是必不可少的。
备用金的管理制度应该包括以下几个方面：
首先，备用金的设立和金额应该有明确的规定。企业或组织应该在预算中设立备用金的项目，并确定备用金的金额。备用金的设立应该根据企业或组织的规模、业务性质和风险程度等因素进行合理评估。同时，备用金的设立也需要考虑到资金来源和使用的可行性。
其次，备用金的使用应该经过决策层的审核和批准。备用金的使用应该建立科学的决策机制，考虑到备用金的使用范围、金额和时间等因素，并进行合理的权衡和评估。备用金的使用也应该建立相应的审计制度，确保资金的合理使用和防止滥用。
第三，备用金的管理应该建立监督和控制机制。企业或组织应该设立相应的财务部门或专门机构负责备用金的管理和监督。监督和控制机制应该包括定期的财务报告、内部审计和风险评估等，确保备用金的使用符合规定和政策，并及时发现和解决存在的问题。
第四，备用金的使用应该按照一定的程序和规定进行。备用金的使用应该包括备用金的申请、审批、使用和报销等。同时，备用金的使用也需要建立相应的记录和档案，以便后续的审计和查验。
第五，备用金的使用应该公开透明，遵守相关法律法规和企业或组织的内部规定。备用金的管理应该建立相应的惩罚措施，对于滥用和违规使用备用金的行为进行严肃处理。
综上所述，建立一套科学、合理的备用金管理制度对于企业或组织的稳定运行和风险控制至关重要。通过设立明确的备用金目的和金额、建立科学的决策机制、建立监督和控制机制、建立制度和流程以及建立透明和公正的原则，可以有效地管理备用金，提高企业或组织的应急响应能力和风险控制能力。
备用金管理制度 篇三
1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
3、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
5、备用金借款和报销手续
5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
6、备用金的管理
6、1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星
支出。
6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。
6、4跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。
备用金管理制度 篇四
1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
5、备用金借款和报销手续
5.1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
5.2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
5.3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
6、备用金的管理
6.1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
6.2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
6.3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。
6.4跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
备用金管理制度 篇五
各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。
借支
1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支款或补充备用金。
保管
1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。
2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
3、备用金账户应做到逐月结清。
4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
定额
(一)定额管理
定额管理是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金的管理办法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。一般对用于费用开支的小额备用金，实行定额管理的办法;对用于销售找零用的备用金，按营业柜组核定定额，并拨给现金。各柜组可从销货款中经常保留核定的找零款，不存在支出和报销的问题。
非定额
(二)非定额管理
非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法。在凭有关支出凭证向财会部门报销时，作为减少备用金处理，直到用完为止。如需补充备用金，再另行办理拨款和领款手续。对用于收购农副产品的备用金，在集中收购旺季时一般采用非定额管理的办法，在淡季零星收购时则采用定额管理的办法，实行交货补款。
总而言之，无论实行哪种管理办法，都要建立健全备用金的领用、保管和报销等手续制度，并指定专人负责经管备用金。经管人员发生变动时，必须办理交接手续，以明确经济责任。
备用金的核算，可在“其他应收款”账户内核算，也可单独设置“备用金”账户。它属于资产类账户，借方登记增加数，贷方登记减少数，余额表示库存的备用金数额，并按照领用单位或个人设明细分类账户核算。
制度
1.设置批准制度
对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，应建立一个规范的申请、批准制度。
2.定额管理制度
对批准使用备用金的部门，必须根据需要事先核定一个科学合理的备用金定额。
3.日常管理责任制度
使用部门必须对备用金指定专人管理，并明确管理人员必须执行的现金管理制度、按规定的使用范围和开支权限使用、接受财会部门的管理及定期报帐等各项责任制度。
4.清查盘点制度
财会部门必须对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。
5.审查入帐制度
对备用金使用部门报销的所有票据，财会部门都要象对其他原始凭证一样，进行严格的审核后方能付款记账。
备用金管理制度 篇六
备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1、备用金借支管理
（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。
2、备用金保管
（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
（3）备用金账户应做到逐月结清。
（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3、备用金预借、使用及报销流程
4、备用金的会计核算
（1）预付及补充备用金时借：其他应收款――备用金贷：银行存款
（2）经审核报销时
借：制造费用、管理费用等。
贷：其他应收款――备用金。
（3）收回备用金余额时
