染雾企业预算结果分析报告范文 篇一
第一篇内容
标题：企业预算结果分析报告——销售部门
一、引言
本报告旨在对销售部门的预算结果进行分析，评估其实际销售情况与预算目标的差距，并提出相应的改进措施，以提高销售绩效。
二、预算目标与实际销售情况对比分析
1. 销售额
根据预算目标，销售部门的年度销售额目标为1000万元。实际销售情况显示，该部门今年实现销售额950万元，未能达到预算目标。造成该差距的主要原因是市场竞争激烈，产品定价策略需要进一步优化。
2. 销售成本
预算目标中，销售成本占销售额的比例为30%。实际情况显示，销售成本占销售额的比例为35%。这主要是由于原材料价格的上涨导致制造成本增加，需要进一步优化供应链管理，寻找更具竞争力的原材料供应商。
3. 销售利润率
预算目标中，销售利润率为10%。实际情况显示，销售利润率为8%。造成这一差距的原因是销售额未能达到预期，同时销售成本增加也对利润率产生了一定的影响。
三、改进措施
1. 增加市场推广力度
加大市场推广力度，提高产品知名度和品牌影响力，以吸引更多的客户并提升销售额。
2. 优化产品定价策略
针对市场竞争情况，优化产品定价策略，提高产品的竞争力，以增加销售额。
3. 优化供应链管理
寻找更具竞争力的原材料供应商，降低销售成本，提高销售利润率。
四、结论
销售部门在今年的销售工作中未能完全达到预算目标，主要原因是市场竞争激烈和销售成本增加。需要加大市场推广力度、优化产品定价策略和供应链管理，以提高销售绩效，实现预算目标。
企业预算结果分析报告范文 篇二
第二篇内容
标题：企业预算结果分析报告——研发部门
一、引言
本报告旨在对研发部门的预算结果进行分析，评估其研发项目的进展情况与预算目标的差距，并提出相应的改进措施，以提高研发效率。
二、预算目标与实际研发情况对比分析
1. 研发项目进展
根据预算目标，研发部门计划完成5个研发项目，每个项目的进度目标为80%。实际情况显示，该部门今年只完成了3个项目，项目进度平均为70%。造成项目进展不达预期的原因主要是人力资源不足和研发进程管理不够严密。
2. 研发成本
预算目标中，研发成本占总预算的比例为20%。实际情况显示，研发成本占总预算的比例为25%。这主要是由于研发项目进度不如预期导致的人力和物力资源浪费，需要加强项目进程管理，提高资源利用效率。
3. 研发效率
预算目标中，研发人员的平均产出为10个新产品。实际情况显示，研发人员的平均产出为8个新产品。造成这一差距的原因是研发项目进度不达预期和研发人员的技术能力有待提升。
三、改进措施
1. 加强项目进程管理
加强对研发项目的进程管理，确保项目按时完成，并及时调整进度，避免资源浪费。
2. 提高研发人员的技术能力
加强研发人员的培训和技术交流，提高其创新能力和技术水平，从而提高研发效率。
3. 合理分配研发资源
根据项目的重要性和紧急程度，合理分配研发资源，确保各个项目都能够得到充分的支持。
四、结论
研发部门在今年的研发工作中未能完全达到预算目标，主要原因是人力资源不足、研发进程管理不够严密和研发人员的技术能力有待提升。需要加强项目进程管理、提高研发人员的技术能力和合理分配研发资源，以提高研发效率，实现预算目标。
企业预算结果分析报告范文 篇三
指挥部财务预算执行情况及财务预算安排报告 各位代表：现在，我代表指挥部向大会作2014年财务预算执行情况及2014年财务预算安排的报告，请审议。一、2014年财务预算执行情况2014年的财务资产工作按照集团公司及指挥部的整体要求，认真贯彻落实指挥部工作会议精神，围绕指挥部建设跨国石油工程技术服务公司的目标，以会计集中核算为契机，以完善全面预算管理和建立财务预警机制为重点，积极开展“管理增效、挖潜创效、制度护效”的增收节支活动，不断提升财务管理层次，较好地完成了年度财务预算。（一）主要工作量完成情况（1）钻井总进尺万米，完成预期工作量的。其中探井进尺万米，完成预期工作量的；开发井进尺万米，完成预期工作量的。（2）录井19860天，完成全年预期工作量的。（3）井下作业1525井次，试油120层，压裂475井次，酸化80井次，分别完成全年预期工作量的， ， ，。（4）油建施工价值工作量31788万元，完成全年预期价值工作量的。（5）供电量34991万kmh，完成全年预期供电量的，供水量1072万吨，完成全年预期供水量的。（6）运输12128万吨公里，完成全年预期工作量的105%。（7）机械加工及修理价值工作量10308万元，完成全年预期价值工作量的。（8）物资供应量122014万元，完成全年预期供应量的。（9）信息产业价值工作量11258万元，完成全年预期价值工作量的。（10）成品油销售68298吨，完成全年预期销售量的。（11）顺酐销售13291吨，完成全年预期销售量的。（12）溶剂油销售34600吨，完成全年预期销售量的。（二）财务预算完成情况1、主营业务收入：年度预算亿元，全年实现主营业务收入亿元，完成年度预算的，与上年相比增长。其中：（1）吐哈关联交易收入亿元，占总收入的，完成全年预算的，与上年相比增长。（2）外部作业及社会收入亿元，占总收入的，完成全年预算的，与上年相比增长。（3）海外收入亿元，占总收入的，完成全年预算的，与上年相比增长。2、主营业务成本及税金：年度预算亿元，实际发生亿元，完成年度预算的，与上年相比增长，低于收入增长十四个百分点。总成本中职工工资奖金支出、计提工资附加费和上缴社保基金、发放各类补贴、临时用工劳务费以及职工物业取暖费等人工成本约10亿元，占总成本的三分之一。3、营业费用：年度预算2014万元，实际发生1900万元，比预算降低，与上年相比降低。4、管理费用：年度预算4581万元，实际发生4400万元，比预算降低，与上年相比降低。5、财务费用：年度预算-1700万元，实际-1800万元，比预算节约，与上年相比降低。6、投资收益：年度预算1100万元，实际1233万元，完成年度预算的，与上年相比增长。7、营业外收支净额：年度预算为净支出3187万元，实际发生净支出3147万元，比年度预算降低1%，与上年相比降低。8、三项费用补贴：全年收到集团公司补贴4102万元，比上年减少补贴1106万元，降低。9、净利润：年度预算三项费用补贴后，盈亏持平。全年三项费用补贴后，剔除政策调整因素实现了盈亏持平的预算目标。10、工程建设投资完成情况：集团公司今年分四批下达指挥部投资计划65922万元，其中：非安装设备购置28230万元，占投资总量的，工程项目及其他10692万元，占投资总量的,油气合作开发投资7000万元，占投资总量的，出疆管线投资2亿元，占投资总量的。指挥部全年实际完成投资63150万元，其中：非安装设备购置完成投资25924万元，占年度总投资的，工程项目及其他完成投资8751万元，占年度总投资的，油气合作开发投资8475万元，占年度总投资的，出疆管线投资2亿元，占年度总投资的；指挥部在重点进行技术服务设备更新的同时,安排建设资金5060万元，用于改善前线职工生活设施。（三）开展的主要工作1、及时组织各项收入和专项资金。一是加大市场开发力度，主营业务收入不断攀升。指挥部主营业务收入比上年同比增加亿元，增长。其中钻井、井下两单位完成收入13亿元，占指挥部总收入的，增长；石油化工厂、轻烃化工厂、能源公司完成收入比上年增长57%。油建公司进入陕京二线市场，电力工程公司首次进入塔里木市场。二是认真落实和油田公司年初签订的工程技术服务等关联交易协议，确保指挥部基本收入的实现，保持了关联交易收入的基本稳定。对关联交易价款的确定、合同的签订、结算程序、货款回收等进行全面指导与协调，做到及时沟通处理矛盾。三是按照有关政策，落实了集团公司直接投资、三项注资、三项费用补贴、返哺资金、住房补贴、离退休生活补贴等专项资金共计亿元，为全年生产经营的正常开展打下了基础。四是积极争取集团公司政策，解决了哈密、鄯善基地维修改造及就业再就业等维护稳定费用5000万元，得到了集团公司在考核指标方面的大力支持，为指挥部今后发展减轻了经营压力。
资结构和提高投资效益上，实现科学投入，高效产出。同时，要严格投资计划管理，规范投资管理程序，杜绝计划外投资的发生。（四）进一步加强国有资产监督管理。一是认真做好法人实体处置工作。按照集团公司批复的法人实体处置方案，做好法人实体的清产核资、价值重估以及产权处置等工作，建立起以产权为基础的现代企业制度，实现经济结构的调整。二是加强对历史遗留形成资产的管理。重组改制和实施企业会计制度以前发生经批准已冲减国家资本金的资产损失以及由于国外钻具一次性摊销而形成的帐外资产，这些特殊性质的资产是国有资产的一部分，要加强对这部分资产的管理，必须做到形成来源清楚，实物管理有账，账销案存情楚，处置规范合法，做好已核销资产变现、保管、销毁等管理工作，确保后续追索收入及时足额入账，防止国有资产的流失。三是进一步加强存量资产的管理。对于暂时形成的闲置低效资产，要通过内部单位调剂余缺、加大市场开发力度和采取适度增加投资带动、盘活存量资产等方式加以利用，尽最大努力发挥其效能。四是严格规范物资采购行为。要更好的发挥物资集中采购优势，强化物资供应管理职能，严防形成新的物资积压和报废，避免造成新的经济损失。（五）认真做好纳税筹划工作一是积极研究国家新颁布法规对指挥部生产经营和税负的影响。及时了解消费型增值税在东北地区试点情况以及推广后对指挥部增值税纳税税负的影响。二是及时掌握企业所得税内外（国内、涉外企业）两套税制合并征收情况，以及适用税率、税前扣除、优惠等方面政策对指挥部整体税负的影响。三是研究掌握税收政策，依法纳税，在执行好《增值税暂行办法》的同时，研究税收与核算的关系、《增值税暂行办法》与企业重组改制的关系，从企业整体效益出发，搞好纳税筹划。四是针对指挥部外部市场不断扩大，纳税环节增多，税企关系越来越复杂化的情况，组织力量对各个纳税环节进行分析研究，制定实施细则，协调并理顺与各地税务部门的关系，在依法纳税的基础上节约税金支出。各位代表，2014年的生产经营任务异常繁重。让我们携起手来，以指挥部工作会议为契机，正视困难，抓住机遇，与时俱进，开拓进取，坚定信心，团结奋斗，全面完成今年的生产经营预算目标。周 元 祥二○○五年一月二十八日指挥部2014年财务预算执行情况及2014年财务预算安排报告（2014年1月28日）周 元 祥各位代表：现在，我代表指挥部向大会作2014年财务预算执行情况及2014年财务预算安排的报告，请审议。一、2014年财务预算执行情况2014年的财务资产工作按照集团公司及指挥部的整体要求，认真贯彻落实指挥部工作会议精神，围绕指挥部建设跨国石油工程技术服务公司的目标，以会计集中核算为契机，以完善全面预算管理和建立财务预警机制为重点，积极开展“管理增效、挖潜创效、制度护效”的增收节支活动，不断提升财务管理层次，较好地完成了年度财务预算。（一）主要工作量完成情况（1）钻井总进尺万米，完成预期工作量的。其中探井进尺万米，完成预期工作量的；开发井进尺万米，完成预期工作量的。（2）录井19860天，完成全年预期工作量的。（3）井下作业1525井次，试油120层，压裂475井次，酸化80井次，分别完成全年预期工作量的， ， ，。（4）油建施工价值工作量31788万元，完成全年预期价值工作量的。（5）供电量34991万kmh，完成全年预期供电量的，供水量1072万吨，完成全年预期供水量的。（6）运输12128万吨公里，完成全年预期工作量的105%。（7）机械加工及修理价值工作量10308万元，完成全年预期价值工作量的。（8）物资供应量122014万元，完成全年预期供应量的。（9）信息产业价值工作量11258万元，完成全年预期价值工作量的。（10）成品油销售68298吨，完成全年预期销售量的。（11）顺酐销售13291吨，完成全年预期销售量的。（12）溶剂油销售34600吨，完成全年预期销售量的。（二）财务预算完成情况1、主营业务收入：年度预算亿元，全年实现主营业务收入亿元，完成年度预算的，与上年相比增长。其中：（1）吐哈关联交易收入亿元，占总收入的，完成全年预算的，与上年相比增长。（2）外部作业及社会收入亿元，占总收入的，完成全年预算的，与上年相比增长。（3）海外收入亿元，占总收入的，完成全年预算的，与上年相比增长。2、主营业务成本及税金：年度预算亿元，实际发生亿元，完成年度预算的，与上年相比增长，低于收入增长十四个百分点。总成本中职工工资奖金支出、计提工资附加费和上缴社保基金、发放各类补贴、临时用工劳务费以及职工物业取暖费等人工成本约10亿元，占总成本的三分之一。3、营业费用：年度预算2014万元，实际发生1900万元，比预算降低，与上年相比降低。4、管理费用：年度预算4581万元，实际发生4400万元，比预算降低，与上年相比降低。5、财务费用：年度预算-1700万元，实际-1800万元，比预算节约，与上年相比降低。6、投资收益：年度预算1100万元，实际1233万元
股份公司提高了安全装置的配套标准,按新标准更新相关装置后，由于集团公司新的会计核算办法规定摊销年限从五年缩短为三年，年摊销额增加4300万元，使得近两年消化难度加大。（二）财务预算安排1、指导思想以党的十六届四中全会精神和“三个代表”重要思想为指导，以经济效益为中心，以长远发展为主题，以稳定为基础，以市场为导向，以技术进步为手段，充分发挥人才、技术、设备、资源优势，积极开拓国内外市场，发展壮大主营业务，深化企业内部挖潜改造，坚定不移地实施低成本发展战略，增收节支，促进企业生产经营的良性循环，实现企业持续稳定发展。2、预算安排的原则（1）坚持以效益为中心的原则。不断提升企业核心竞争力，增强整体竞争实力，继续保持经济总量的稳步增长。（2）坚持投资高回报原则。培育新的经济增长点，增强企业发展后劲。（3）坚持低成本发展的原则。打足收入，控制支出，各项收入和支出全部纳入年度总预算。（4）坚持科技进步的原则。加大科技投入力度，不断更新技术和产品，满足企业长期发展的需要。（5）关心职工利益的原则。创造优美、和谐的工作、生活环境，使企业效益与职工利益协调发展。（6）加强现金流管理的原则。通过现金流预算管理，加大债权的清收力度，减少坏帐损失的风险，提高利润质量。（7）体现基本公平的原则。实事求是，客观公正，尽可能做到标准一致、测算公平、合理负担。（8）对特困单位给予扶持的原则。根据各单位实际情况，对经营确有困难的单位，给予限亏补贴。3、预算安排结果（1）经营预算安排主营业务收入亿元，比上年执行数增加亿元，增长。主营业务成本及税金控制目标亿元,比上年执行数增加亿元，增长，低于收入预算增长三个百分点。营业费用1850万元，比上年执行数减少50万元，降低。管理费用4225万元，比上年执行数减少175万元，降低4%。财务费用-1780万元，与上年基本持平。投资收益1200万元，与上年基本持平。营业外支出500万元，比上年执行数减少2647万元，降低，主要为中小学移交地方后，减少的学校经费补贴。利润为不吃补贴达到盈亏持平。（2）建设资金预算安排2014年安排总投资85000万元，比上年执行数增加21805万元，增长。其中：非安装设备购置17435万元，占总投资的，比上年执行数下降；工程建设17465万元，占总投资的，比上年执行数上升,油气合作开发20140万元，占总投资的，比上年执行数上升，出疆管线30000万元，占总投资的，比上年执行数上升50%；工程技术服务投资15127万元，占总投资的；生产服务投资3565万元，占总投资的；多元发展投资12014万元，占总投资的；其他投资54302万元，占总投资的。三、强化管理，努力完成年度财务预算目标面对严峻的经营形势，各单位、各级领导要带领广大干部职工，继续积极有效地开拓内外部市场，继续坚持发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，继续广泛深入开展增收节支、内部挖潜活动，制定切实可行的生产经营措施，不断提高管理水平，确保指挥部生产经营目标的完成。财务资产工作重点要抓好以下几个方面：（一）全面提升预算管理水平。一是建立考核指标和奋斗目标相结合的分档预算管理模式，在保证绝大多数考核指标完成的情况下，确立各单位的奋斗目标，使指挥部的预算管理体系更趋完善。二是全面分解预算，落实管理责任。预算确定下达后，各单位要将预算指标层层分解到各分公司、车间、队站、部门，各部门再落实到每个人，从而实现经营压力的有效传递。在时间上，要将年度预算分解为月度预算，以年度预算控制月度预算，以月度预算的完成保证年度预算的实现，强化预算管理的约束性。三是完善财务预算分析和预警系统。在2014年完成财务预算管理分析、评价和预警系统的基础上，进一步加以完善，依靠会计集中核算后，会计信息及时快捷的有利条件，对指挥部整体预算执行、某一单位
企业预算结果分析报告范文 篇四
皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：
一、第8年年财政预算执行情况
2014年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。
年企业收支总体情况
2014，我企业收入完成万元，比上年减少约265万元，负增长，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长；非税收入18896万元，增长；营业税405451万元，完成预算的；房产税82444万元，完成预算的。
2014年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的％；
主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的；
以上相抵，实现xxx收支不平衡、亏损巨大xxx。其他需要说明的有：
营业费用支出136万元，完成预算的；管理费用支出606万元，完成预算的％；财务费用支出45万元，完成预算的％。
以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。
年财政收支特点
1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。
2、人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。
年管理工作
1）努力增收节支，确保财务收支平衡
一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。二是硬化预算约束，节约财务资金。
2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。
2014年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐, 财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。
二、预计利润表与现状利润表的相对比：
销售收入
减：产品销售成本（变动成本）
变动性销售费用
减：固定性制造费用
固定性销售费用
管理费用
财务费用
利润总额
减：所得税（33%）
净利润
从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。
三、存在的问题和建议
1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
企业预算结果分析报告范文 篇五
预算执行情况分析报告参考格式
********单位预算执行情况分析报告
一、收入预算执行情况。
(一)我单位年初下达收入预算*万元，年中追加(调减)*万元，至6月份年度收入预算共为*万元。1至6月我单位共执收*万元，完成了年度收入预算*%。收入未达时间进度的原因有：(请详细分析)
(二)下半年预计执行情况、分析及将采取的措施。
二、支出预算执行情况。
(一)总体情况：我单位年初支出预算*万元，年中追加*万元，至6月份年度支出预算共为*万元。1至6月我单位年度部门预算支出共为？万元，完成率为*%，各经费类型支出进度情况详见下表：
(二)支出进度过快或过慢的原因分析：(请详细分析各经费类型的支出过快或过慢的情况，专项性公用支出请分析至各具体项目)
(三)预计下半年支出预算执行情况以及分析。(请详细分析各专项性公用支出全年是否可如计划执行，不足还是有结余，原因何在，将采取什么措施)
三、八项行政经费“零增长”控制情况。
(一)采取的措施
(二)1至6月份控制情况
请具体公务接待费等各项控制指标的执行情况，对超过控制指标的项目要具体说明原因，以及下半年控制措施
企业预算结果分析报告范文 篇六
公司在xxxx年将努力保持整体盈利能力的平稳增长，通过有效的风险及成本控制，使成本居于合理水平，最终实现净利润增长快于规模增长，单位资产盈利能力稳中有升。
一是xxxx年公司营业收入计划较xxxx年增长约14%;
二是进一步加大对自主性成本开支的控制力度和结构调整力度，将成本收入比严格控制在战略规划目标、即不超过32%的水平之内;
三是经济效益指标方面，净利润增幅达到13%以上，资产利润率较xxxx年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%;
四是风险成本控制指标方面，资本充足率达到不低于的水平，不良贷款率控制在1%以下，拨备覆盖率保持在不低于200%的水平，案件风险率控制在不超过万分之一的水平。
根据公司xxxx年财务预算报告，xxxx年净利润增长大于13%，每股净利润大于元。按目前的市价xxxx年分红额，xxxx年市盈率小于倍.净资产每股不低于元。当银行业未来业绩被市场普遍看空的背景下，浦发银行管理层提出xxxx年的经营目标为：净利润增幅达到13%以上，资产利润率较xxxx年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%。实在难能可贵。这反映了浦发银行管理层对公司未来的发展充满信心。
