染雾财务管理制度及报销流程 篇一
在现代企业管理中，财务管理制度和报销流程是企业正常运营的重要组成部分。一个良好的财务管理制度和高效的报销流程可以确保企业的财务资源得到合理利用，避免财务风险和不必要的损失。本文将重点介绍财务管理制度的建立和报销流程的优化。
首先，财务管理制度的建立是企业财务管理的基础。财务管理制度应该明确规定企业的财务管理目标、原则和流程，明确各部门的职责和权限，确保财务信息的准确性和可靠性。财务管理制度还应该涵盖财务预算、资金管理、会计核算、财务报告等方面内容，以确保企业财务活动的合规性和规范性。
其次，报销流程的优化可以提高企业的财务管理效率。一个高效的报销流程应该从申请、审批到结算全程进行有效的控制和监管。首先，申请环节应该明确规定报销的标准和要求，确保报销申请的真实性和合法性。其次，审批环节应该建立科学的审批流程和权限制度，确保报销申请经过合理的审查和审核。最后，结算环节应该及时进行核算和支付，避免拖延和误操作。
在实际操作中，企业可以采取以下措施来优化报销流程。首先，利用信息化技术来实现报销流程的自动化和电子化，提高流程的速度和准确性。其次，建立有效的报销控制机制，包括预算控制、收支平衡控制和风险控制等，确保报销活动符合企业的财务政策和经营需要。最后，加强内部控制和审计，及时发现和纠正报销中的问题和风险。
总之，财务管理制度和报销流程是企业财务管理的重要组成部分。通过建立良好的财务管理制度和优化报销流程，企业可以提高财务管理的效率和准确性，降低财务风险和损失。因此，企业应该重视财务管理制度的建立和报销流程的优化，不断完善和改进，以推动企业的可持续发展。
财务管理制度及报销流程 篇二
财务管理制度和报销流程是企业财务管理中的重要环节，对于保障企业财务活动的合规性和规范性起着至关重要的作用。本文将重点介绍企业财务管理制度的建立和报销流程的优化。
首先，企业财务管理制度的建立是保障财务活动合规性和规范性的关键。财务管理制度应该明确规定企业的财务管理目标、原则和流程，明确各部门的职责和权限，确保财务信息的准确性和可靠性。财务管理制度还应该涵盖财务预算、资金管理、会计核算、财务报告等方面内容，以确保企业财务活动的合规性和规范性。
其次，报销流程的优化可以提高企业的财务管理效率。一个高效的报销流程应该从申请、审批到结算全程进行有效的控制和监管。首先，申请环节应该明确规定报销的标准和要求，确保报销申请的真实性和合法性。其次，审批环节应该建立科学的审批流程和权限制度，确保报销申请经过合理的审查和审核。最后，结算环节应该及时进行核算和支付，避免拖延和误操作。
在实际操作中，企业可以采取以下措施来优化报销流程。首先，利用信息化技术来实现报销流程的自动化和电子化，提高流程的速度和准确性。其次，建立有效的报销控制机制，包括预算控制、收支平衡控制和风险控制等，确保报销活动符合企业的财务政策和经营需要。最后，加强内部控制和审计，及时发现和纠正报销中的问题和风险。
总之，财务管理制度和报销流程是企业财务管理的重要组成部分。通过建立良好的财务管理制度和优化报销流程，企业可以提高财务管理的效率和准确性，降低财务风险和损失。因此，企业应该重视财务管理制度的建立和报销流程的优化，不断完善和改进，以推动企业的可持续发展。
财务管理制度及报销流程 篇三
财务管理制度及报销流程
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定财务管理制度。下面是小编为大家带来的财务管理制度及报销流程，欢迎阅读。
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借款者原则上应在一周内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。
(二) 审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条 日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
第三条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据票据分类填写;并注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改)。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第四条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集：财务部按月根据仓库领用统计表，归集核算各部门相关费用。
第五条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1. 招待费：为了规范招待费
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部或后勤部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息)转交财务部;(2)财务部根据支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资、部分临时工由出纳进行现金发放;
(二)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理;(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以转账形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的`费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程
1.审批后的报告文件或签订好的协议到财务部备案，以便财务备款及查询付款情况。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订时必须注明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.财务报销(零星费用报销)：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后尝补充。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
