染雾机关财务管理制度 篇一
机关财务管理制度是指为了保障机关财务活动的合规性和规范性而制定的一系列制度和规定。它对机关财务活动进行全面的管理和监督，确保财务资源的合理配置和有效利用，同时提高财务管理的透明度和效率。下面将从机关财务管理制度的重要性、主要内容以及实施过程中可能遇到的问题等方面进行阐述。
首先，机关财务管理制度的重要性不言而喻。它是机关财务管理的基础和保障，对于实现机关财务管理的目标具有至关重要的作用。通过建立健全的机关财务管理制度，可以确保财务活动的合法性和合规性，避免违规操作和财务风险的发生。同时，机关财务管理制度还能够提高财务管理的效率和透明度，促进财务资源的合理配置和有效利用，推动机关的经济发展和社会进步。
其次，机关财务管理制度主要包括以下几个方面的内容。首先是财务收支管理制度，明确机关财务收入和支出的管理规范和程序，确保财务收支的合理性和合规性。其次是财务预算管理制度，明确机关财务预算的编制、执行和监督程序，确保财务预算的科学性和合理性。再次是财务会计管理制度，明确机关财务会计的核算和报告规范，确保财务信息的准确性和真实性。最后是财务审计管理制度，明确机关财务审计的程序和要求，确保财务审计的独立性和公正性。
然而，在实施机关财务管理制度的过程中，可能会遇到一些问题和挑战。首先是制度执行不到位的问题，可能由于机关内部的利益冲突或者个人主观意识等原因，导致制度的执行不到位。其次是制度缺失或者不完善的问题，可能由于机关财务管理制度本身的不完善或者过时，无法适应新形势下的财务管理需求。最后是制度执行过程中的监督和评估不到位的问题，可能由于机关内部监督机制的薄弱或者评估机制的不完善，导致制度执行效果不佳。
为了解决上述问题，需要采取一系列措施。首先是加强机关内部的组织建设和培训，提高机关干部和员工的财务管理水平和意识。其次是加强对机关财务管理制度的研究和改进，及时修订和完善制度，确保其适应新形势下的财务管理需求。最后是加强对机关财务管理制度执行过程的监督和评估，建立健全的监督和评估机制，确保制度的有效执行和实施效果。
综上所述，机关财务管理制度是机关财务管理的基础和保障，对于实现机关财务管理的目标具有重要的作用。通过建立健全的机关财务管理制度，可以提高财务管理的效率和透明度，促进财务资源的合理配置和有效利用，推动机关的经济发展和社会进步。然而，在实施过程中可能会遇到一些问题和挑战，需要采取一系列措施来解决。只有不断完善和改进机关财务管理制度，才能更好地适应新形势下的财务管理需求，实现机关财务管理的目标。
机关财务管理制度 篇二
机关财务管理制度是为了规范机关财务活动，保障财务资源的合理配置和有效利用而制定的一系列制度和规定。它对机关财务活动进行全面的管理和监督，提高财务管理的透明度和效率。本文将从机关财务管理制度的特点、优势以及实施过程中的关键要点等方面进行阐述。
首先，机关财务管理制度具有以下几个特点。首先是规范性和约束性强。机关财务管理制度通过明确的规范和程序，对机关财务活动进行约束和管理，确保财务活动的合规性和规范性。其次是科学性和灵活性强。机关财务管理制度基于科学的理论和实践，具有一定的灵活性，能够适应不同机关的财务管理需求。再次是透明度和公正性强。机关财务管理制度通过公开透明的财务信息和公正的财务审计，提高财务管理的透明度和公正性。
其次，机关财务管理制度具有以下几个优势。首先是能够保障财务活动的合法性和合规性。机关财务管理制度明确了财务活动的管理规范和程序，能够防止违规操作和财务风险的发生。其次是能够提高财务管理的效率和透明度。机关财务管理制度通过规范和标准化财务活动，提高财务管理的效率和透明度，促进财务资源的合理配置和有效利用。再次是能够加强财务监督和评估。机关财务管理制度通过建立健全的监督和评估机制，对财务活动进行监督和评估，确保财务管理的公正性和准确性。
然而，在实施机关财务管理制度的过程中，需要注意以下几个关键要点。首先是加强机关内部的组织建设和培训。机关财务管理制度的实施需要机关干部和员工具备一定的财务管理知识和技能，因此需要加强培训和教育，提高他们的财务管理水平和意识。其次是加强对机关财务管理制度的宣传和推广。机关财务管理制度的实施需要全体机关成员的共同努力，因此需要加强对制度的宣传和推广，提高他们对制度的认识和理解。最后是加强对机关财务管理制度执行过程的监督和评估。机关财务管理制度的实施需要建立健全的监督和评估机制，对制度执行过程进行监督和评估，确保制度的有效执行和实施效果。
综上所述，机关财务管理制度是为了规范机关财务活动，保障财务资源的合理配置和有效利用而制定的一系列制度和规定。它具有规范性和约束性强、科学性和灵活性强、透明度和公正性强的特点，能够保障财务活动的合法性和合规性，提高财务管理的效率和透明度，加强财务监督和评估。然而，在实施过程中需要注意加强组织建设和培训、加强宣传和推广以及加强监督和评估等关键要点。只有不断完善和改进机关财务管理制度，才能更好地推动机关的经济发展和社会进步。
机关财务管理制度 篇三
机关财务管理制度
以下是小编整理的有关机关财务管理制度的全文内容，敬请大家阅读参考。
第一章 总 则
第一条 为进一步规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。
第二条 机关财务管理的基本原则:
(一)统筹安排，综合管理;
(二)精打细算，量入为出;
(三)一月一报，及时结算;
(四)保障重点，兼顾一般;(五)勤俭节约，讲求实效。
第三条 机关财务管理的基本体制:由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。
第四条 机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，坐到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期报表。
第二章 预算编制及执行
第五条 预算编制:由局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局党组审定执行。
第六条 财务预算收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。
第七条 党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定的标准列入专项支出。
第八条 基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括:(一)差旅费;(二)招待费;(三)会议费或旅游活动组织费;(四)购置费;(五)文印费;(六)车辆消耗费用;(七)其他费用。
专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算和上级下达的科目执行。
第三章 支出管理
第九条 资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人(证明人、验收人)、和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。
第十条 除工资、医保、公积金外，其他所有开支实行事前申报制度，即按规定填写开支申报表，经有关领导批准后，方可开支。所有开支须两人以上经办，重大采购项目应有纪检、监察人员介入监督。
第十一条 资金审批一般程序和权限:由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报销审批单，经手人(证明人、验收人)在票据上签字，会计和办公室主任审核，分管财务的局领导审批。支出1000元以下的由分管财务的局领导审批，支出超过1000元(含)报局长审批，2万元以上的支出经局党组研究决定。
第十二条 原始凭证(即报销凭证)必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素:(一)原始凭证名称:(二)填制原始凭证的日期及编号;(三)填制和接受原始凭证的单位或个人签章;(六)报销原始凭证须有经手人、证明人、科室负责人(或分管领导)签字;(七)单笔金额500元以上(含500元)的须附凭证附件。对要素不齐全的票据，会计和办公室
第十三条 根据市财政局规定，凡符合公务员卡消费条件的公务消费必须使用开户行的公务卡，用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。
第十四条 接待管理
(一)接待工作要本着热情、节俭的原则，促进党风廉政建设。
(二)接待统一归口办公室管理。对口单位来人需接待的，由有关科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副主任审核，再按审批权限报局领导审批，在指定地点消费。烟酒、水果等接待用品由办公室统一购买。接待消费后，一般情况下由办公室主任或负责接待的副主任签单，一律注明接待单位或开支用途，计入单位经费支出。特殊情况下，经报分管办公室的局领导或办公室主任同意，可由负责接待的其他科室人员签单，由办公室主任或副主任事后补签。经办人事后应及时补办接待申请单。
(三)接待标准:县级来客人平60元/餐，市级来客人平80元/餐，省直部门及其以上领导的'接待标准由局长确定。县市来客原则上不安排住宿。上级和外地来客由办公室安排在协议单位接待。
(四)接待费报账程序:由办公室结算接待经费，经会计审核，办公室主任签字，分管财务的局领导或局长审批。所有接待开支必须附原始接待申请单，在非指定接待点经费凭接待申请单和原始票据按规定审批程序报账。
第十五条 出差管理
(一)机关干部职工差旅费开支，严格执行娄财行[2010]374号《娄底市市直单位差旅费管理办法》的规定执行。
(二)会议出差须有文件或电话通知，并严格按通知人数参会。出差期间，因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿和娱乐开支，均由个人自理。
(三)出差须事先定好工作任务、地点、人数和路线，填写“出差申请单”报办公室，由办公室统一进行登记，作为报销依据。省、市内出差，科以下干部由分管局领导审批，科室负责人和副处以上领导出差由局长审批;出省出差一律报分管办公室的局领导和局长审批。
(四)出差原则上不乘坐飞机，如特殊情况需乘坐飞机的，报分管副局长和局长批准。
(五)预借差旅费须经分管财务的局领导和局长批准，出差回机关一个星期内报账结清。
(六)出差人员凭“出差申请单”和有效单据，每月25日前报账，不得集中在年底一次报销差旅费。
第十六条 专项工作支出
(一)承办科室根据有关活动方案，编制经费预算，一般应提前报分管领导和局长审批，如大额支出须经局党组会议研究决定。
(二)专项工作结束后，承办科室应在5个工作日内汇总相关费用，按程序和规定报账。
第十七条 借款管理
(一)办公室借备用金限额2万元以内，于每年12月25日前结清。
(二)所有借款须注明事由及时结清，不得跨年清还。
第十八条 对外付款超过1000元的，应通过银行转账或使用公务员卡结算，原则上不得付现。
第十九条 市内交通费局领导(含副处级干部)按每人每月300元，科以下干部职工按240元(不含司机)，凭票按月限额报销。
第二十条 报账时限
(一)为方便报账和有利于财务人员整理账务，实行集中报帐，每周星期五为集中报账时间。
(二)各项开支应在一个月内报账，除办公室定点接待外，机关干部职工每月24日、25日(如遇节假日，依次往后顺延时间)必须把一个月内的开支(包括差旅费)按程序报批;定点接待由办公室在每季度的20日前统一结算按程序报批。
(三)严格监督管理。每月10日前出具上个月财务报表。
第四章 固定资产管理
第二十一条 固定资产管理
(一)本制度所称物品特指:固定资产、低值易耗品、办公文具、馈赠物品。物品管理是指对前述物品的申购、购买、入库、保管、使用、维护、处理等全过程的管理。
(二)固定资产。固定资产指房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备(照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机)、电子电器设备(计算机、复印机、打印机、传真机)等价值比较高，使用时间较长的物品。固定资产由会计分别建台帐，局办公室管理。
(三)低值易耗品。低值易耗品指办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、电话机、计算器等单价较低，使用时间较短的易耗物品。低值易耗品一次性摊销计入成本，分别建帐备查，其实物由局办公室管理。
(四)办公文具。办公文具是指用于办公的纸张、笔墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价值较小的办公用品。各科室办公文具按需领取。各科室需添置办公用品的，需提前提出申请，列出明细清单，由办公室汇总审核报分管局长或局长审批后由办公室统一采购，凭审批单报账。金额达到政府采购标准的实行政府采购。未经批准自行购置办公用品不予报销。
(五)物品申购。各科室申购物品时，填写《物品申购单》，注明单价，报办公室，经分管局领导批准。500元以下的物品申购须报局办公室审核，报分管财务局领导审批;超过500元以上的物品申购报局办公室审核，报局长审批。
(六) 物品采购。全局物品的采购均由办公室专人负责(负责财务的人员不得担任采购员)到定点商店采购。
(七)物品验收入库。所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收，并分别建立物品台帐。贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管。
(八)采购报帐。采购人员持发票、物品申购单、验收入库单，按规定程序及时报帐。
(九)物品领用、使用与维护。物品使用人必须办理领用手续，实行以旧换新，领用时应核准物品的质量、价格、数量。使用物品时必须按要求正确使用。
(十)物品移交与归还。人员调动时应将本人使用物品应履行交接手续，办公室主任和监审员为监交人，移交人，接交人和监交人在移交清单上签字。
(十一)物品处置。物品的转让、报废由物品使用人申报，经分管领导审批，价值在1000元以上的物品须报局办公室审核，报局长批准。
